Бухгалтера за подделку документов приговорили к 6 годам лишения свободы. Нюансы рассмотрения дела под руководством А. Фильчакова

Близость денежных средств – один из факторов, толкающих человека на экономические преступления. Тут, излюбленным приемом мошенников со специализированным образованием выступает подделка документов. Простота подобной схемы – это иллюзорное восприятие. Раскрываемость таких экономических преступлений крайне невысокая и каждое дело, успешно проведенное в суде прокуратурой – несомненный показатель качественной работы ведомства, его отдельных сотрудников и главы.

Последнее к настоящему времени, финансовое «дело», успешно доведенное надзорным ведомством до логичного финала, касается злоупотребления служебным положением руководителя одной из бухгалтерских фирм. Предоставляя услуги клиентам, 51-летний экономист нашла альтернативный способ собственного материального поощрения. Женщина проводила фиктивные финансовые операции с имуществом клиентских компаний.

Заметание следов через ФЛП

Суть махинаций состояла в подделке договоров купли-продажи. Имущество клиента перепродавалось через цепочку: небольшие приватные структуры – ФЛП. Аббревиатура раскрывается, как физическое лицо – предприниматель. Фактически, организовать подобную компанию доступно любому индивидууму, обладающему полной гражданской дееспособностью. Достаточно пройти несложную процедуру регистрации, соответственно требованиям украинского законодательства, чтобы начать осуществлять хозяйственную деятельность от собственного имени. Привлекательным для мошенников моментом в ФЛП выступают два фактора:

• управлять компанией может даже иностранец или персона без «местного» гражданства;
• деятельность ведется без создания юридического лица.

Это усложняет отслеживание и раскрытие экономических преступлений. Поэтому факт того, что сотрудники прокуратуры №2, руководит которой Александр Васильевич Фильчаков, сумели изобличить подлог в этой конкретной ситуации, достоин признания и уважения.

Схема раскрытия преступления

Возвращаясь к самому преступлению, выделим кропотливую работу следователей. Отследив цепочку ФЛП, сотрудники прокуратуры №2 Харькова, установили, что 51-летняя руководитель бухгалтерской фирмы провела серию незаконных имущественных сделок на протяжении 2013 – 2014 годов.

Например, дама экономист, исправила в корыстных целях договор купли-продажи оборудования для производства мебели. Общая стоимость сделки составила практически миллион (990 000) гривен. Далее, мошенница использовала уже описанную схему перепродажи станков через несколько ФЛП. В финальной части махинации, руководитель бухгалтерской фирмы зачислила проданное оборудование на баланс собственного предприятия.

Другой пример использования доверчивости клиентов – непосредственное «одалживание» денежных средств на собственные нужды. Когда сумма заимствования оказывалась критической, экономист, имевшая доступ к документации фирм клиентов, переводила требуемую сумму на счет своих кредиторов. Фактически, одни клиенты, погашали долги женщины перед другими. Единственный нюанс – операция осуществлялась без их ведома. Наиболее крупный возврат долга подобным способом составил 540 000 гривен.

Разоблачение и наказание

Как заявил руководитель прокуратуры Александр Фильчаков, полное раскрытие этой аферы заняло длительное время. Более того, от сотрудников прокуратуры потребовались определенные экономические знания, чтобы вникнуть в детали преступных схем обогащения. Результат слаженной работы следователей ведомства был оглашен Киевским районным судом г. Харькова в декабре 2017 года.

Орган правосудия признал экономиста виновной по следующим статьям УК Украины:

Суд признал бухгалтера виновной по таким статьям:

190 – ч.4 (мошенничество в особо крупных размерах);

200 – ч.1 (незаконные действия с документами на перевод, платежными карточками и другими средствами доступа к банковским счетам);

358 – ч.1 (подделка документов);

366 – ч.1 (служебный подлог).

В результате, чрезмерно инициативный руководитель бухгалтерской компании получила 6 лет лишения свободы с конфискацией имущества. Дополнительно, на протяжении года, после отбытия основного наказания, женщина не сможет занимать определенные руководящие должности.

Вердикт суда еще не приведен полностью в исполнение, поскольку у адвокатов осужденной есть время на подачу апелляции. Впрочем, это уже другая история. Важно, что 3-летняя работа следователей прокуратуры №2 Харькова пришла к логичному завершению. Ведь последнее громкое дело о финансовой растрате в Харькове датируется 2013 годом. Тогда осудили бухгалтера бюро судмедэкспертизы за неправомерное начисление зарплаты сотрудникам.